银行信贷员如何分析企业财报和流水

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读金融特许分析师、项目咨询师、理财、信贷、票据等方面的书籍，一般来说，银行信贷员会对申请贷款企业进行财报分析或流水查询，比如一家企业申请2亿贷款做一个地铁项目，或者个人购房按揭贷款100万，无论是大额基础设施建设贷款，还是小额个人贷款，均会对申请者资金或申请项目预期收益做一个比较全面的分析，预防风险，提高贷款效率。

（一）评估流水。

把某一段时间每笔账都加起来，银行流水进账表示贷方，出项表示借方，如卡存、现存、转入、工资、续存、网银转账、贷款等。每一笔账目均可以在流水中查到，每一笔帐在银行都有流水记录，客户方给出的是流水号，客户也可以根据流水号查到银行记录。

流水是企业申请贷款获得信用的考核方面之一，还有就是申请企业的财报。资产负债表、现金流量表、利润表，这几个报表会用来做现金流量分析。

（二）对申请贷款企业的财报现金流量表分析。

银行信贷部门会对贷款企业进行现金流量表分析，现金流量表是三大财务表之一，反映了一定时期内企业经营活动、投资活动和筹资活动的现金流报表。对于任何一家企业来说，偿债能力、获现能力、营运能力等是获得银行贷款信任的几个评估方面，银行信贷员会对申请贷款企业做详细分析，企业提交现金流量表，银行信贷员会对其作详细的指标分析。

1、偿债能力。

企业资金来源有两个，债市和股市。一种是通过银行信贷借入资金，还有一种是股东持股。

从经济法律角度，既然借债，那必须还债。每个企业偿债能力不同，偿债就是企业偿还到期债务，包括本息，偿债能力就是企业偿还债务的能力，从财务管理角度，偿债能力指标包括短期偿债能力指标和长期偿债能力指标。

衡量短期偿债能力指标有三个：流动比率、速动比率、现金比率。

衡量长期偿债能力指标有三个：资产负债率、利息保障倍数、权益乘数。

这几个指标计算公式比较简单。

对于债权人银行来说，现金比率越高，说明企业偿债能力越强。经营现金比率越高反映企业现金净流量偿还债务能力，越高说明偿债能力越强。资产负债率一般有安全比值，如果负债过高，企业对资产债权人的保障程度就越低。

2、盈利能力。

利润=收入-成本，对于企业来说，若想提高利润，就要想办法提高收入，降低成本。哪些财务指标可以分析企业的盈利能力呢？

比如资本回报率、销售利润、股权盈利、主营业务销售利润、资本保值增值指数、资产净利率等。

我们可以理解为，企业盈利主要来自产品销售获得收入、还有就是股权盈利。

3、营运能力。

提到营运，营就是经营，运就是运输。营运，一个是产品周转，一个是资金周转。换句话说，一个是物的周转，一个是钱的周转。

主要评估指标有应收账款次数、周转天数、存货周转、资产与周转等。

据不完全统计，分析现金流量表的指标有大约50多个，对于这些指标，投资者可以多分析几个案例来具体深入计算了解。