关于现金收付与银行存款收付的操作流程

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(一)现金收付

1、收现

根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款 检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名 在收据(发票)上签字并加盖财务结算章 将收据第②联(或发票联)给交款人 凭记账联登记现金流水账 登记票据传递登记本 将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证

工资及固定资产岗(水电费、代收款项)

管理费用岗(其他应收款)

销售核算岗(货款)

成本核算岗(加工费、材料款)

注：

A 原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有 转账 字样，后加盖 转账 图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

B 随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

2、付现

(1)费用报销

审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致 检查并督促领款人签名 据记账凭证金额付款 在原始凭证上加盖 现金付讫 图章 登记现金流水账 将记账凭证及时传主管岗复核

(2)人工费、福利费发放

凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项) 在支出证明单上加盖 现金付讫 图章 登记现金流水账 登记票据传递登记本 将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证

3、现金存取及保管

每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金 安全妥善保管现金、准确支付现金 及时盘点现金 下午3：30视库存现金余额送存银行

注：

A 下午下班后，现金库存应在限额内。

B 从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。

4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

(二)银行存款收付

1、银收

(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票 核查和补填进账单 上午上班时交主管岗背书 送交司机进账及取回单 整理从银行拿回的回款单据 将第一联与回执粘贴在一起 在微机中编制回款登记表并共享 打印 将回款登记表连同回款单传销售会计

(2)其他项目收款

收到除货款以外项目的支票、汇票 填写进账单 进账 回单 登记票据传递登记本 相关岗位

(3)贷款

收到银行贷款上账回单 登记票据传递登记本 传管理费用岗位

2、银付

(1)日常性业务款项

根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项 开具支票(汇票、电汇) 登记支票使用登记本 将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称) 加盖 转账 图章 登记单据传递登记本 传相关岗位制证

材料核算岗(材料采购)

成本核算岗(外协加工、车间质保费用)

管理费用岗(管理部门用款)

销售费用岗(销售部门用款)

工资福利岗(工资兑现、福利)

及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)

注：

A 开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。

B 开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致。

C 有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。

(2)打卡工资

根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票 填写进账单 连同工资盘交司机送南湖建行 登记支票使用登记本 将支票存根粘贴到付款审批单上 加盖 转账 图章 登记单据传递登记本 工资福利岗

注：

A 每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。

B 打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。

(3)业务员兑现

凭销售会计传来的付款审批单(经财务部长签字)开具支票 填写进账单 交司机送银行倒进账 登记支票使用登记本 将支票存根粘贴到付款审批单上 加盖 转账 图章 登记单据传递登记本 工资福利岗

(4)还贷及银行结算

收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证 登记单据传递登记本 传管理费用岗

(5)交税

①完税收到税务岗位传来的税票(附付款审批单) 填写划款行银行账号及进单

②进税卡凭税务岗填写的付款审批 开具支票 填写进账单 交司机送银行进账 凭回单及支票存根登记支票使用登记本 传税务岗位编制凭证

③从税卡交税收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条 登记支票使用登记本 传税务岗位编制凭证

(6)及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。

3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。

4、熟练掌握公司各银行户头(单位名称、开户银行名称、银行账号)。

(三)工作要求

1、 熟悉公司各类财务管理制度。

2、 了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。

3、 准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。

4、 坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。

5、 随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。

6、 树立良好的窗口形象。